Munurinn á brúttó NPA og nettó NPA

Brúttó NPA stendur fyrir Gross Non-Performing Assets og Net NPA stendur fyrir Net Non-Performing Assets.

Hvað er brúttó óframkvæmanlegur eign?

Brúttó vanskil eigna er hugtak sem fjármálastofnanir nota til að vísa til summa allra ógreiddra lána sem flokkast undir vanskilalán.

Lánastofnanir bjóða viðskiptavinum sínum lán sem ekki verða heiðruð og innan níutíu daga er fjármálastofnunum skylt að flokka þær sem vanhæfar eignir vegna þess að þær fá hvorki meginreglur né hreinar greiðslur.

Hvað er nettó vanhæf eign?

Hreinar vanhæfar eignir eru hugtak sem lánastofnanir nota til að vísa til summa vanskilalána að frádregnum afskriftum á slæmum og vafasömum skuldum. Lánastofnanir hafa tilhneigingu til að veita varúðarupphæð til að standa straum af ógreiddum skuldum.

Þess vegna, ef maður dregur framlag vegna ógreiddra skulda frá ógreiddum skuldum, þá vísar upphæðin til nettó vanhæfra eigna.

Mismunur á milli brúttó NPA og nettó NPA

  1. Merking

Einn helsti munurinn á brúttó vanhæfum eignum og hreinum vanhæfum eignum stafar af merkingunni. Brúttó vanefndar eignir vísa til heildarfjárhæð skulda sem stofnun hefur mistekist að innheimta eða fólk sem skuldar samtökin hefur ekki staðið við samningsbundnar skuldbindingar sínar um að greiða bæði höfuðstól og vaxtafjárhæð.

Á hinn bóginn eru vanskilalán sú fjárhæð sem leiðir til frádráttar afskriftar á vafasömum og ógreiddum skuldum af sumum vanskilalána. Það er hið raunverulega tap sem samtökin verða fyrir eftir vanskil lána.

  1. Sjálfgefið tímabil

Lánastofnanir bjóða upp á greiðslutíma þar sem einstaklingur þarf að byrja að greiða lánið og tengda hagsmuni þess. Ef greiðslutími rennur út er stofnuninni skylt að afskrifa þær skuldir sem ekki eru greiddar.

Vanskilalán eru skráð sem vanefnd eftir níutíu daga sem er viðurkennt á alþjóðavettvangi. Sérhver upphæð sem á að greiða eftir níutíu daga greiðslutímabilið er flokkuð sem vanskil. Hins vegar hefur eign sem ekki er afkastageta ekki greiðslufrest og er strax reiknuð út og flokkuð sem nettó vanhæf eign.

  1. Reikningsaðferð

Brúttó vanskilalán eru summa allra þeirra lána sem hafa verið vanskil hjá þeim einstaklingum sem hafa fengið lán hjá fjármálastofnuninni. Þetta þýðir að öll vanskilalán eru lögð saman til að mynda brúttó vanhæfar eignir.

Heildarupphæð NPA = (A 1 + A 2 + A 3 ……………………. + A n )/Framlegð

Þar sem A 1 stendur fyrir lán sem gefin eru einstaklingi númer eitt.

Á hinn bóginn eru nettó vanhæfar eignir sú upphæð sem er að veruleika eftir að framlög hafa verið dregin frá brúttó vanhæfum eignum.

Nettó NPA = (heildarframlegð NPA) - (framlög vegna ógreiddra skulda)/brúttóframlög

  1. Raunverulegt tap

Hinn munurinn á brúttó vanhæfum eignum og hreinum vanhæfum eignum er það sem samtökin vísa til sem raunverulegt tap sem fyrirtækið stendur frammi fyrir. Brúttó vanhæfar eignir eru ekki raunverulegt tap sem samtökin standa frammi fyrir.

Nettó vanhæfar eignir teljast hið raunverulega tap sem samtökin verða fyrir eftir að skuldir hafa staðið í vanskilum. Þar sem lánastofnunin hefur þegar gert ráð fyrir ógreiddum lánum er uppgefin upphæð dregin frá vanskilafjárhæð sem leiðir til raunverulegs taps sem samtökin verða fyrir.

  1. Orsakir brúttó NPA og nettó NPA

Það eru nokkrir mikilvægir þættir sem hafa verið undirstrikaðir sem öfgakenndar orsakir brúttóskemmda eigna eru ma léleg stefna stjórnvalda, iðnaðarsjúkdómar, náttúruhamfarir, viljandi vanefndir og árangurslaus endurheimtardómstóll meðal annarra.

Þrátt fyrir að nettó vanhæfar eignir séu aðalafurðir brúttó eigna, þá er verulegur munur á því að fjárhæð lánastofnunar til að standa straum af ógreiddum skuldum gegnir mikilvægu hlutverki við að ákvarða fjárhæð nettó vanskila eigna.

  1. Áhrif brúttó NPA og nettó NPA

Sumar af veigamiklum orsökum brúttó vanskila eigna eru slæm áhrif á viðskiptavild fyrirtækisins og slæm áhrif á eigið fé fyrirtækisins.

Fyrirtæki með slæmt eigið verðmæti á í erfiðleikum með að laða að fjárfesta vegna lítillar arðsemi fjárfestingar og lágu hlutafé fyrirtækisins.

Á hinn bóginn hafa hreinar vanhæfar eignir veruleg áhrif á arðsemi og lausafjárstöðu fyrirtækisins. Lítið lausafé þýðir að fyrirtækið hefur ekki nægilegt reiðufé til að standa við skuldbindingar sínar þegar þær falla á gjalddaga sem þýðir að fyrirtækið hefur ekki efni á að reka daglega starfsemi.

Mismunur á milli brúttó NPA og nettó NPA

Heildar NPA VERSUS Nettó NPA

Yfirlit yfir brúttó NPA og nettó NPA

  • Brúttó vanhæfar eignir vísa til summa allra þeirra lána sem lántakendur hafa staðið í vanskilum innan tilskilins tímabils níutíu daga á meðan nettó vanhæfar eignir eru sú upphæð sem leiðir til frádráttar afskriftar vegna ógreiddra skulda af brúttó NPA.
  • Brúttó vanefnda eignin nemur ekki raunverulegu tapi stofnunarinnar vegna þess að ekki hefur verið dregið frá afskriftum vegna ógreiddra skulda, en nettó vanhæfar eignir nema raunverulegu tjóni samtakanna vegna þess að framlag vegna ógreiddra lána hefur þegar verið dregið frá.
  • Brúttó vanhæfar eignir leiða til slæmra áhrifa á viðskiptavild fyrirtækisins og slæmra áhrifa á eigið fé fyrirtækisins á meðan nettó vanhæfar eignir leiða til lítillar arðsemi og lausafjár í handbæru fé félagsins.
  • Annar munur á brúttó- og hreinum vanskilalánum felur meðal annars í sér útreikningsaðferð, orsakir og vanskilatíma.

Sjá meira um: ,